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銀行財務大數據轉型樣本 廣發行新管理會計如何賦能業務升級

河北20选5幸运之门走势图 www.gzobw.com 2019年06月05日  07:00   21世紀經濟報道   侯瀟怡  

新管理會計有了四方面的升級,一是打通總分支行,數據能夠展示到支行和團隊,實現總行層面對網點經營情況的分析和管理。二是實現單個客戶對銀行的綜合貢獻呈現。三是新建了新的管理會計產品體系,契合不同業務、部門的戰略轉型需要。四是實現賬戶和交易級的精細化費用分攤。

當智能化融進了銀行的財務系統,會對業績與人力等帶來什么影響?廣發銀行的管理會計系統建立至今逐步完善,8年多的運行,或許能管窺這一領域的科技變遷。

近年來,隨著銀行業快速增長的黃金時代一去不復返,曾經粗放式的財務管理系統已經不能適應新的需求。

從已經陸續公布的2018年銀行年報數據上不難發現,銀行業、尤其是中小銀行面臨著巨大的盈利增長壓力,銀行的運營成本是越發寶貴的稀缺資源。如何合理安排與應用,實現最優化的投入產出,考驗著銀行管理會計的應用與創新。

廣發銀行財務部總經理邱剛在接受21世紀經濟報道記者專訪時表示,廣發銀行管理會計最早啟動于2011年,按照當時銀行經營管理的需要,管理會計主要解決分行間、板塊間的績效考核問題。但隨著外部環境的變化,銀行未來的轉型需著眼于向管理要效益,財務也不僅僅是傳統的核算、記賬功能,而是怎么服務行內的經營管理和決策,逐漸轉型為管理型財務和戰略型財務。

順勢而為,2017年,廣發銀行進一步建設全新的管理會計系統。而在大數據時代,新管理會計系統首要也是核心面臨的挑戰就是海量數據加工難題。

數據處理從百萬躍升億級

21世紀經濟報道記者了解到,在2017年新會計系統建立之初,廣發銀行管理層就提出明確要求,所有收入、成本指標數據要認定到賬戶和交易級。這是從百萬到億級數據量的質的飛躍。

邱剛介紹,相較于此前管理會計系統,新管理會計有了四方面的升級,一是打通總分支行,數據能夠展示到支行和團隊,實現總行層面對網點經營情況的分析和管理。二是實現單個客戶對銀行的綜合貢獻呈現。三是新建了新的管理會計產品體系,契合不同業務、部門的戰略轉型需要。四是實現賬戶和交易級的精細化費用分攤。

在邱剛看來,實現精細化費用分攤是對大數據最大的挑戰?!跋朧迪志嫉耐度?、產出控制,首先需要知道銀行對每個條線、每筆業務、每個客戶的投入是多少,這需要通過管理會計期后費用分攤來實現。而到賬戶級與交易級的費用分攤其實是一個大數據的概念?!彼嚀逯賦?,誰產生了費用,每筆費用是什么屬性,帶著這些附屬信息,向賬戶和交易級分攤的時候會產生海量的數據。

據了解,在傳統數據庫技術下,廣發銀行分攤500萬條數據就需要1天半時間,而若想實現精細化成本分攤每個月都需要處理9億條以上數據,按照這樣的速度,當費用分攤結果擺在決策者面前時,它已經毫無意義了。

這一瓶頸下,廣發銀行選擇應用SAP HANA內存數據庫技術,提升數據處理能力,新管理會計費用分攤9億級的數據量可以在4個小時內完成分攤,在國內同業內處于領先水平。

廣發銀行財務部相關業務負責人指出,客觀上說實現費用分攤并非只能通過SAP HANA系統,還有其他的技術解決方案,比如也可以使用高性能硬件設備,但這種方案投入巨大。而SAP HANA是基于內存的數據庫技術,所有計算均在內存中實現,并進行壓縮處理,這完全不同于傳統的數據庫技術。

他舉例指出,內存技術就像多車道的高速公路,中間沒有紅綠燈和行人,因為不會出現堵塞,速度就非???。而磁盤就像普通公路,會受到各種硬件的輸入輸出和并發性影響,該有很多紅綠燈,在寫入時會存在一定時效性和并發性的問題,影響了效率。HANA同時采用不同傳統數據庫的存儲方式列式存儲,實現了數據不同程度的壓縮,降低了數據存儲空間和成本,也提高了處理效率。

SAP相關業務負責人對21世紀經濟報道記者表示,在不改變傳統硬件設備的基礎上,SAP HANA數據平臺在提升內存性能和進行1:5的數據壓縮后,通過將原來比較復雜的三層架構整合為兩層架構,整體大大提升了處理性能。

去年以來廣發銀行進一步深化管理會計支撐網點經營管理的應用,基于管理會計數據的分析結果,可以進行更精準的網點轉型。(甘?。?/p>

從會計轉型賦能業務升級

對銀行來說,管理會計系統性能的提升只是第一步,關鍵在于如何進一步為銀行帶來業務決策上的落地。

邱剛指出,新管理會計令數據的顆粒度更細,維度進一步擴展,而數據的精細化也是銀行管理的訴求之一,可以輔助銀行做出更精細的決策。

21世紀經濟報道記者采訪中了解到,銀行業目前除了人力、IT兩部分成本外,網點運營成本同樣占比較高。整個銀行業都存在網點的縮減、轉型趨勢。而如何縮減網點,如何轉型網點需要精準的數據分析支撐。

邱剛介紹,衡量網點績效,從管理會計角度看主要從兩個維度來評判,一是業務規模,二是營業收入,其中營業收入計算做到比較精準需要借助管理會計。去年以來廣發銀行進一步深化管理會計支撐網點經營管理的應用,基于管理會計數據的分析結果,可以進行更精準的網點轉型。

據廣發銀行相關業務人士介紹,根據管理會計費用分攤工作要求,原記賬在分行的統籌費用全部拆分入賬到網點,真實還原網點成本,進而啟動了網點轉型工作,推動網點從“交易操作型”向“營銷服務型”轉變。一方面,依托功能豐富的智能機具,利用數字媒體技術和人機交互技術為客戶提供一站式、全方位的智能金融服務。另一方面,推動柜員從高柜走出來,轉型后的網點僅保留1-2個高柜,柜員轉型后的廳堂經理承擔了更多的營銷服務職能。

21世紀經濟報道記者了解到,近年隨著競爭加劇、傳統業務收入下降,中國銀行業開始涌現一批銀行想要推進精細分攤的信息化管理改革,并與第三方尋求合作,包括多家股份行和城商行。

而據SAP相關業務人士介紹,隨著銀行對大數據分析的深入,SAP HANA在應用層面也帶來了更多業務拓展。比如通過大數據的挖掘,及時發現銀行客戶的個性化需求,進而進行精準營銷。而基于HANA實時技術,可以實現實時風控,在信用卡、消費貸等方面都可以進行廣泛應用。此外,商業銀行也通過大數據技術嘗試在供應鏈金融、物聯網等領域進一步進行新業務的拓展和創新。

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